Cada año, el gobierno federal recauda un porcentaje de los ingresos anuales de casi todos los estadounidenses que trabajan, ésta recaudación es conocida como impuesto sobre la renta. La cantidad que una persona deberá pagar en la temporada de presentación de impuestos se determina a través de un formulario declaración de impuestos y se calcula en función de tres factores principales:
- Ingresos totales gravables
- Lugar de residencia
- Estado civil al presentar la declaración.
Por favor proporcione algunos detalles a continuación, y nuestra calculadora de impuestos sobre la renta estimará cuánto deberá pagar en su declaración de impuestos federales y estatales de 2023.
Calculadora de impuestos sobre la renta
¿Qué es el impuesto sobre la renta?
Los impuestos sobre la renta son los que recauda el gobierno de los individuos y las empresas a nivel local, estatal (excluyendo Alaska, Florida, Nevada, Dakota del Sur, Tennessee, Washington y Wyoming) y federal. Aplicado normalmente al porcentaje de los ingresos, la tasa puede variar en función del tipo de ingreso, la cuantía y el tipo de contribuyente.
El gobierno federal utiliza los impuestos sobre la renta como uno de los diferentes impuestos para financiar los servicios públicos. Existen 2 tipos principales de impuestos sobre la renta:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas – También conocido como impuesto sobre la renta personal, las personas físicas pagan en función de su sueldo, salario u otros ingresos imponibles. La mayoría de las personas no pagan el importe total debido a las deducciones, créditos fiscales y exenciones.
- Impuesto sobre la renta de las empresas o corporaciones – Las pequeñas empresas, corporaciones, autónomos, sociedades y otras entidades empresariales con fines de lucro están sujetas al impuesto sobre la renta. Suelen aplicarse a los ingresos una vez restados los gastos de capital y de operación.
¿Cuándo es la temporada de impuestos de 2024?
Los impuestos sobre los ingresos obtenidos por individuos y pequeñas empresas durante 2023 no se cobran hasta la temporada de impuestos de 2024.
La fecha más temprana en la que el Servicio de Impuestos Internos (IRS) comenzará a aceptar declaraciones de impuestos es el 29 de enero de 2024. La fecha límite para presentar impuestos federales sobre la renta es el lunes 15 de abril de 2024. La mayoría de los 41 estados que recaudan impuestos adicionales sobre la renta también siguen la fecha límite del 15 de abril.
Para los propietarios de negocios, los formularios W2 y 1099 deben presentarse antes del 31 de enero de 2024.
¿Será normal la temporada de impuestos de 2024?
Hubo muchas nuevas créditos fiscales y deducciones introducidas durante la pandemia de COVID-19. Las medidas como cheques de estímulo, suspensión de préstamos estudiantiles e hipotecas, y préstamos del Programa de Protección de Cheques (PPP) llevaron consigo implicaciones fiscales que afectaron las declaraciones de impuestos. Sin embargo, estas políticas tuvieron lugar principalmente durante 2021 y no afectarán la mayoría de las declaraciones de impuestos de este año. Para saber más sobre los cambios más actualizados, consulte el sitio web del IRS o consulte a un profesional de impuestos calificado.
¿Qué es el estado civil al presentar la declaración y para qué se utiliza?
El estatus está estrechamente relacionado con el estado civil de una persona, el estatus de contribuyente (o tramos impositivos) es una categoría que define el tipo de declaración de impuestos que se utiliza para declarar impuestos.
Existen cinco estados civiles al presentar la declaración: soltero, casado que presenta la declaración por separado, casado que presenta la declaración conjunta, jefe de familia y viudo o viuda calificado/a con hijo dependiente.
Opciones de declaración de impuestos
Opciones de declaración de impuestos.
Un declarante soltero es aquel que no está casado, está divorciado, tiene una pareja doméstica registrada o está separado legalmente de acuerdo con la ley estatal. Las cabezas de familia o personas viudas no pueden entrar en la categoría de “soltero”. Estos declarantes tendrán límites de ingresos más bajos para la mayoría de las exenciones.
Para los años fiscales 2023 y 2024
| Tasa de impuesto federal sobre la renta | Rangos de ingresos para contribuyentes solteros en 2023 | Rangos de ingresos para contribuyentes solteros en 2024 |
|---|---|---|
| 10% | $0 to $11,000 | $0 to $11,600 |
| 12% | $11,000 to $44,725 | $11,600 to $47,150 |
| 22% | $44,725 to $95,375 | $47,150 to $100,525 |
| 24% | $95,375 to $182,100 | $100,525 to $191,950 |
| 32% | $182,100 to $231,250 | $191,950 to $243,725 |
| 35% | $231,250 to $578,125 | $243,725 to $609,350 |
| 37% | Más de $578,125 | Más de $609,350 |
| Deducción estándar | $13,850 | $14,600 |
Las personas casadas al final del año fiscal pueden optar por presentar la declaración junto con su cónyuge, o presentarla por separado si así lo desean. Con el estado civil de casado, las parejas pueden registrar sus respectivos ingresos, exenciones y deducciones en la misma declaración de la renta. Suele proporcionar un reembolso mayor o una obligación tributaria menor.
La declaración conjunta funciona mejor si uno de los cónyuges tiene unos ingresos significativamente superiores. De lo contrario, si ambos cónyuges trabajan y los ingresos y las deducciones detalladas son grandes y desiguales, puede resultar dispar y ser más ventajoso presentar la declaración individual. Si elige esta opción, utilizará el estado civil de soltero.
Para los años fiscales 2023 y 2024
| Tasa de impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos del contribuyente casado que presenta declaración conjunta en 2023 | Rango de ingresos del contribuyente casado que presenta declaración conjunta en 2024 |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $22,000 | $0 to $23,200 |
| 12% | $22,001 – $89,450 | $23,200 to $94,300 |
| 22% | $89,451 – $190,750 | $94,300 to $201,050 |
| 24% | $190,751 – $364,200 | $201,050 to $383,900 |
| 32% | $364,201 – $462,500 | $383,900 to $487,450 |
| 35% | $462,500 – $693,750 | $487,450 to $731,200 |
| 37% | Más de $693,750 | Más de $731,200 |
| Deducción estándar | $27,700 | $29,200 |
Contribuyente soltero o soltera que declara un mínimo de 50% de los gastos de manutención de su hogar y se aloja con miembros de la familia a los que proporciona manutención durante al menos 6 meses al año.
Esto incluye pagar más de la mitad del total de las facturas del hogar, el alquiler o la hipoteca, los impuestos sobre la propiedad y otros gastos del hogar.
Por ello, una cabeza de familia se beneficia de una tasa impositiva más baja.
Para los años fiscales 2023 y 2024
| Tasa de impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos del contribuyente que declara como cabeza de familia para 2023 | Rango de ingresos del contribuyente que declara como cabeza de familia para 2024 |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $15,700 | $0 to $16,550 |
| 12% | $15,701 – $59,850 | $16,550 to $63,100 |
| 22% | $59,851 – $95,350 | $63,100 to $100,500 |
| 24% | $95,351 – $182,100 | $100,500 to $191,950 |
| 32% | $182,101 – $231,250 | $191,950 to $243,700 |
| 35% | $231,251 – $578,100 | $243,700 to $609,350 |
| 37% | Más de $578,101 | Más de $609,350 |
| Deducción estándar | $20,800 | $21,900 |
El año en que fallece el cónyuge, el cónyuge sobreviviente puede utilizar normalmente la condición de declaración conjunta. En los dos años siguientes, el cónyuge sobreviviente puede presentar la declaración como cónyuge sobreviviente beneficiario. No pueden seguir reclamando una exención por el fallecido, pero se permite reclamar la deducción estándar para una pareja casada de declaración conjunta.
Los tramos impositivos y los intervalos de ingresos del cónyuge sobreviviente son los mismos que los del matrimonio que presenta la declaración conjunta.
Para los años fiscales 2023 y 2024
| Tasa de impuesto federal sobre la renta | Rango de ingresos del contribuyente casado que presenta declaración conjunta en 2023 | Rango de ingresos del contribuyente casado que presenta declaración conjunta en 2024 |
|---|---|---|
| 10% | $0 – $22,000 | $0 to $23,200 |
| 12% | $22,001 – $89,450 | $23,200 to $94,300 |
| 22% | $89,451 – $190,750 | $94,300 to $201,050 |
| 24% | $190,751 – $364,200 | $201,050 to $383,900 |
| 32% | $364,201 – $462,500 | $383,900 to $487,450 |
| 35% | $462,501 – $693,750 | $487,450 to $731,200 |
| 37% | Más de $693,751 | Más de $731,200 |
| Deducción estándar | $27,700 | $29,200 |
Preguntas más frecuentes
Cómo reducir los ingresos gravables
¿Quiere pagar menos impuestos? La clave es reducir sus ingresos gravables. No se trata de ganar menos dinero, sino de ser estratégico para que una parte de sus ingresos anuales se destine a cuentas con ventajas fiscales, en lugar de a su bolsillo. Hay dos métodos comunes para reducir los ingresos gravables: planes de jubilación patrocinados por el empleador y planes de jubilación individuales.
Planes de Jubilación Patrocinados por el Empleador
Los planes de jubilación ofrecidos en el lugar de trabajo, como un 401(k) o 403(b), permiten a un empleado realizar contribuciones con impuestos diferidos directamente desde su salario. Esto reduce el salario neto, lo que a su vez reduce los ingresos totales gravables de una persona.
Hay límites para la cantidad que un empleado puede contribuir a un plan patrocinado por el empleador. Estos límites son determinados por el IRS y pueden cambiar según lo consideren necesario. En 2024, los límites de contribución aumentaron a $23,000, frente a $22,500 en 2023 y $20,500 en 2022. A las personas de 50 años o más se les asignan “contribuciones adicionales” de $7,500 en 2023, una mejora con respecto a los $6,500 del año pasado.
Preguntas más frecuentes
Sí, hay 9 estados en los que no se está obligado a pagar el impuesto sobre la renta estatal. Son Alaska, Florida, Nevada, New Hampshire, Dakota del Sur, Tennessee, Texas, Washington y Wyoming.
Puede tratarse de un simple error o de un motivo legítimo. Algunos de los casos en los que esto puede ocurrir son: si no ganó lo suficiente durante el año fiscal, está exento de impuestos federales, vive y trabaja en diferentes estados o vive en un estado libre de impuestos sobre la renta.
La cantidad de impuestos que debe al gobierno federal por sus ingresos anuales. En función de cuánto haya ganado, puede que deba o no deba impuestos federales; los que ganan menos de la deducción estándar no tienen que pagar impuestos sobre la renta.
Los beneficios antes de impuestos, o ingresos antes de impuestos, son los ingresos totales obtenidos por una empresa antes de restar o contabilizar los impuestos.
Debido a que los beneficios antes de impuestos no incluyen impuestos, esta medida permite comparar la rentabilidad de las empresas entre sectores o regiones donde los impuestos difieren.
Es la retención de una cantidad o porcentaje de su sueldo en concepto de impuestos, que su empresa envía al IRS en su nombre. En caso de que se retenga demasiado dinero, se reembolsan los impuestos, pero si se retiene demasiado poco, se deberá dinero cuando se presente la declaración.
La tasa de impuestos de los autónomos es de 15.3%. Se compone de dos partes: 12.4% para el Seguro Social y el 2.9% para Medicare.
Utilice nuestra calculadora de impuestos gratuita en la parte superior de la página para averiguarlo.
La regla general es destinar entre 30% y 35% de sus ingresos totales a impuestos si trabaja con un régimen de empleo 1099.
Los contratistas independientes están obligados a pagar impuestos 4 veces al año, una vez por trimestre.
Una prórroga de impuestos no le da más tiempo para pagar, sólo más tiempo para terminar cualquier documentación necesaria.
Una prórroga para sus impuestos se puede hacer mediante la presentación del Formulario 4868 con el IRS en línea o por correo. Debe hacerse ANTES del último día para presentar los impuestos. Esta extensión le da meses adicionales para preparar su declaración sin importar la razón.
